Belastingplan 2025 wijzigingen

Op 17 december heeft de Eerste Kamer het pakket Belastingplan 2025 goedgekeurd. Dit brengt vanaf 2025 verschillende veranderingen met zich mee, bedoeld om de koopkracht te verbeteren, het ondernemersklimaat te versterken, en voor gezonde overheidsfinanciën te zorgen.

Hier is wat je moet weten in simpele termen:

Belastingverlaging voor burgers:

• De 1e schijf van de inkomstenbelasting voor inkomens tot €38.441 wordt verlaagd naar 35,82%.

• De 2e schijf voor inkomens tussen €38.441 en €76.817 gaat naar 37,48%.

Verbeteringen voor werknemers en werkgevers:

• De werkkostenregeling (WKR) wordt uitgebreid, waardoor werkgevers vanaf 2025 2% van het totale fiscale loon tot €400.000 onbelast mogen vergoeden, en vanaf 2027 wordt dit 2,16%.

• Verlenging van de accijnsverlaging op benzine, diesel, en LPG tot 2025 met een vast tarief van respectievelijk €0,79, €0,52, en €0,19 per liter zonder inflatiecorrectie.

Vereenvoudiging van medische vervoerskosten:

• Vaste aftrek van €0,23 per kilometer voor bezoeken aan een arts, ziekenhuis of apotheek.

• Extra aftrek van €925 voor ernstige ziekte of handicap, waardoor het bewaren van bonnen overbodig wordt.

Specifieke vrijstelling in box 3:

• Vrijstelling voor claims van gedupeerden in het Groningse aardbevingsgebied vanaf 1 juli 2023, waardoor deze niet als vermogen opgegeven hoeven te worden in de belastingaangifte.

Verkleinen fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers:

• Verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek naar €2.470.

• Strengere handhaving op schijnzelfstandigheid vanaf 2025, met mogelijkheid tot naheffingsaanslagen.

Versterking van het Nederlandse ondernemingsklimaat:

• Versoepeling van de renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting tot 24,5% van de rente-uitgaven.

• Aanpassing van de expatregeling waardoor expats vanaf 2027 gedurende 5 jaar een onbelaste vergoeding van 27% van hun loon kunnen ontvangen.

• Verhoging van de mkb-winstvrijstelling van 13,31% naar 12,7%.

Nieuwe btw-regelingen voor internationale handel:

• Ondernemers die handelen binnen de EU kunnen vanaf 2025 gebruik maken van de EU-KOR, waardoor ze geen btw hoeven te rekenen aan klanten in andere EU-landen.

Deze wijzigingen zijn ontworpen om de lasten te verlichten en het doen van zaken in Nederland aantrekkelijker te maken, terwijl ook de administratieve lasten worden verminderd.

Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft van deze veranderingen om optimaal te kunnen profiteren in 2025!