Crypto wetgeving uitgelegd

De EU introduceert nieuwe belastingregels voor crypto. Dit is nodig omdat de crypto-markt explosief is gegroeid.

De cijfers spreken voor zich: Bitcoin had in januari 2023 een marktkapitalisatie van €370 miljard en er bestaan meer dan 9.000 crypto-soorten. Door deze groei en het anonieme karakter van transacties is er risico op belastingontduiking. De EU pakt dit nu aan.

Wat is er aan de hand?

De huidige belastingregels schieten tekort. Crypto-transacties gebeuren buiten het zicht van banken, waardoor belastingdiensten geen goed zicht hebben. De bestaande regels uit 2016 (DAC2) zijn verouderd. De oplossing: DAC8.

De kern van DAC8

De DAC8-richtlijn (voorgesteld op 8 december 2022) verplicht crypto-bedrijven om transactiegegevens te delen met de belastingdienst.

Wie moet rapporteren?

Alle crypto-dienstverleners – met én zonder vergunning – moeten gegevens delen over hun EU-klanten.

Wat moet worden gerapporteerd?

Elke crypto-transactie: aankoop, verkoop en ruil. Dit geldt voor handel tussen crypto's onderling en omwisseling naar gewone valuta.

Welke gegevens worden gerapporteerd?

De basis: naam, adres en TIN van gebruikers, plus alle transactiedetails en waardes.

Wanneer begint dit?

De rapportageplicht start op 1 januari 2026. Crypto-bedrijven hebben dus nog tijd om zich voor te bereiden.

Wat gebeurt er als ik geen gegevens verstrek?

Na twee waarschuwingen blokkeren crypto-bedrijven je account als je geen gegevens deelt. Deze regels volgen OESO-standaarden voor een eerlijker systeem.

Meer dan alleen crypto

DAC8 regelt ook:

• Vermogende particulieren:

Betere informatie-uitwisseling over grensoverschrijdende belastingafspraken bij vermogens boven €1 miljoen. Dit geldt vanaf 1 januari 2026 voor afspraken met transacties boven €1.500.000.

• Sancties:

DAC-informatie helpt bij sanctiehandhaving, zoals de Rusland-sancties.

• Dividendinkomsten:

Ook dividenden zonder bewaarrekening moeten worden gemeld.

• E-geld:

E-geld en CBDC's vallen voortaan onder DAC2.

Wat betekent dit voor jou?

Crypto-transacties verbergen wordt moeilijker. Vanaf 2026 moet je alles correct aangeven. Ieder crypto-bedrijf deelt je gegevens met de belastingdienst, dus…

• Blijf geïnformeerd: Volg de nieuwe crypto-belastingregels.
• Wees transparant: Geef alles eerlijk aan.
• Vraag advies: Raadpleeg een belastingadviseur bij vragen.

Conclusie

Deze nieuwe regels maken crypto-belasting eerlijker. Bereid je voor op de veranderingen. De extra administratie zorgt voor meer transparantie. Zorg dat je vanaf 1 januari 2026 je belastingzaken op orde hebt.