BV Oprichten en Schijn- zelfstandigheid: Dit Moet Je Weten Over de Wet DBA in 2025

Een BV oprichten lost het probleem met de wet DBA niet op!

Per 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst strenger controleren op schijnzelfstandigheid via de Wet DBA. Dit raakt veel ZZP'ers en ondernemers (DGA’s) in Nederland.

Veel mensen denken: 'Als ik mijn eenmanszaak omzet naar een BV, dan heb ik geen last meer van die wet!'

Maar zo werkt het helaas niet. Een BV zorgt wel voor wat meer afstand tussen jou en je opdrachtgevers, maar de Belastingdienst kijkt naar veel meer punten.

Welke punten dat zijn? Lees ze hieronder:

Introductie

De Belastingdienst gaat strenger controleren of ZZP'ers echt zelfstandig werken. Ze kijken niet alleen naar wat er op papier staat, maar vooral naar hoe je in de praktijk werkt.

Hieronder wordt uitgelegd waar de Belastingdienst op let, waarom een BV meestal geen oplossing is, en wat je wel kunt doen.

Waar let de Belastingdienst op?

De Belastingdienst gebruikt verschillende punten om te bepalen of je echt zelfstandig bent. Dit zijn de belangrijkste:

1. Wie bepaalt hoe je werkt?

Als je opdrachtgever bepaalt hoe en wanneer je moet werken, ben je mogelijk geen echte ZZP'er. Twee voorbeelden:

• Een docent die van de school te horen krijgt welke lesmethodes en werktijden verplicht zijn, lijkt meer op een werknemer.
• Een schilder die zelf bepaalt hoe, wanneer en met welk materiaal hij werkt, is duidelijk zelfstandig.

Als je zelf kunt beslissen hoe je je werk doet, ben je waarschijnlijk een echte ZZP'er.

1. Hoe lang werk je voor dezelfde opdrachtgever?

Lang voor één opdrachtgever werken kan problemen geven. Bijvoorbeeld:

• Een fotograaf die één keer een fotoshoot doet voor een bedrijf is duidelijk ZZP'er.
• Maar werk je al jaren voor hetzelfde bedrijf en doe je precies hetzelfde werk als vaste medewerkers? Dan ziet de Belastingdienst je mogelijk niet als ZZP'er.

Het is beter om voor verschillende opdrachtgevers te werken.

1. Vrijheid in je werk

Als ZZP'er moet je zelf kunnen bepalen hoe en wanneer je werkt. Natuurlijk mag je afspraken maken over deadlines, maar als je opdrachtgever je hele werkdag plant, ben je mogelijk geen echte ZZP'er. Vrijheid in je werk is heel belangrijk.

1. Hoe zelfstandig werk je binnen een bedrijf?

Als ZZP'er moet je duidelijk anders werken dan de vaste medewerkers. Werk je te veel als een gewone werknemer? Dan kan dat problemen geven. Een voorbeeld:

• Een IT'er die korte projecten doet voor verschillende bedrijven is een echte ZZP'er.
• Maar werk je als verpleegkundige fulltime voor één ziekenhuis en doe je precies hetzelfde als je collega's in loondienst? Dan ziet de Belastingdienst je mogelijk als schijnzelfstandige.

Kortom: je moet als ZZP'er duidelijk herkenbaar zijn als externe kracht.

1. Mag iemand anders jouw werk doen?

Als ZZP'er moet je zelf kunnen bepalen wie het werk uitvoert. Je moet bijvoorbeeld bij ziekte iemand anders kunnen inschakelen. Ook al vinden opdrachtgevers dit vaak lastig, deze vrijheid is belangrijk.

1. Kun je onderhandelen over je contract?

Een echte ZZP'er kan zelf onderhandelen over contracten. Als het bedrijf alles bepaalt (zoals je tarief en werktijden), dan ben je mogelijk schijnzelfstandig. Kun je wel zelf onderhandelen? Dan sta je sterker als ZZP'er.

1. Wie bepaalt wat je verdient?

Als ZZP'er moet je zelf je tarieven kunnen bepalen. Je moet kunnen onderhandelen over je uurtarief of projectprijs. Bepaalt het bedrijf je tarief helemaal zelf (zoals vaak gebeurt in de zorg of het onderwijs)? Dan kan dat wijzen op schijnzelfstandigheid.

1. Loop je risico als ondernemer?

Als ZZP'er ben je zelf verantwoordelijk voor de risico's van je bedrijf. Dit betekent heel simpel:

• Je krijgt niet doorbetaald als je ziek bent of vakantie neemt
• Je hebt geen garantie dat je altijd werk hebt
• Als je een fout maakt in je werk, moet je dat zelf oplossen en betalen

Krijg je wel dezelfde voordelen als gewone werknemers en loop je deze risico's niet? Dan kan de Belastingdienst denken dat je geen echte ZZP'er bent.

1. Werk je echt als ondernemer?

Een echte ZZP'er laat zien dat hij zelfstandig is door:

• Voor verschillende opdrachtgevers te werken
• Zelf nieuwe klanten te zoeken en reclame te maken
• Zelf verantwoordelijk te zijn voor tegenslagen, zoals wanneer een klus niet doorgaat

Let op: ga je naar alle bedrijfsfeestjes, krijg je reiskosten vergoed en werk je alleen voor één opdrachtgever? Dan lijkt het er voor de Belastingdienst op dat je eigenlijk een werknemer bent.

Waarom gaat de Belastingdienst nu strenger controleren?

De Belastingdienst gaat strenger controleren om twee redenen: schijnzelfstandigheid zorgt voor oneerlijke concurrentie én ze lopen belastinggeld mis. Het maakt niet uit wat er in je contracten staat – de Belastingdienst kijkt vooral naar hoe je in de praktijk werkt.

Waarom een BV oprichten niet helpt

Een BV oprichten beschermt je niet tegen de regels van de Belastingdienst. Het maakt namelijk niet uit of je een eenmanszaak of BV hebt – de Belastingdienst kijkt gewoon naar hoe je in het echt werkt. Ook met een BV kun je dus als schijnzelfstandige worden gezien als je niet echt zelfstandig werkt.

Hoe voorkom je problemen?

1. Maak goede contracten: Schrijf duidelijk op hoe je als zelfstandige werkt
2. Werk als echte ondernemer: Zorg voor meerdere klanten en een professionele website
3. Let op je opdrachten: Werk niet te lang voor één opdrachtgever
4. Zorg dat alles klopt: Je werk moet passen bij wat er in je contracten staat

Conclusie

Een BV oprichten lost het probleem van schijnzelfstandigheid niet op. De Belastingdienst kijkt namelijk niet naar je rechtsvorm, maar naar hoe je in de praktijk werkt.

Het belangrijkste is dat je echt als zelfstandig ondernemer werkt: met meerdere opdrachtgevers, eigen tarieven en echte ondernemersrisico's. Alleen dan sta je sterk tegenover de Belastingdienst, of je nu een eenmanszaak of BV hebt.

Zorg dus dat je voldoet aan de eisen van echt ondernemerschap. Dat is de beste manier om problemen met de wet DBA te voorkomen.